Segnalazione dei minerali di conflitto

Soddisfare i vostri requisiti di conformità:

• Sviluppo del sistema di due diligence - Aiutiamo a garantire che il vostro sistema di due diligence per i minerali di conflitto sia efficace e soddisfi i requisiti normativi, e vi assistiamo nella pianificazione e nello sviluppo della politica di conformità ai minerali di conflitto, nel profiling del rischio, nella mappatura della catena di fornitura e nella mitigazione del rischio. Attraverso questi servizi, identifichiamo le lacune e i rischi critici nel vostro sistema attuale e le raccomandazioni delineate nella Guida alla Due Diligence dell'Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OCSE) e in strutture come la RBA Conflict-Free Smelter Initiative Checklist.
• Audit dei rapporti sui minerali dei conflitti - Offriamo audit del settore privato indipendente basati sulle prestazioni (IPSA) per i rapporti sui minerali dei conflitti, seguendo le linee guida "Yellow Book" dell'US Government Accountability Office (GAO). L'audit conferma che la due diligence descritta nel vostro Conflict Minerals Report è conforme al quadro OCSE ed è coerente con le misure di due diligence che la vostra azienda ha intrapreso.

La nostra divisione Supply Chain Services assiste le aziende nella definizione e nell'implementazione di politiche di sourcing e nello stabilire processi di due diligence basati sul rischio sin dall'approvazione della sezione 1502 del Dodd-Frank Act nel 2010. Impieghiamo una rete globale di revisori esperti per comunicare chiaramente gli obiettivi del vostro sistema di due diligence sui minerali di conflitto e raccogliere e convalidare le prove di conformità.

Processo

1. Sviluppare una politica di approvvigionamento (opzionale)

   Lavoriamo con voi per definire le politiche di approvvigionamento intorno a prodotti e componenti chiave. I sistemi di certificazione credibili disponibili per questi attributi preferiti sono identificati nella vostra politica di approvvigionamento.

2. Stabilire profili di rischio

   Costruiamo un profilo di rischio per ogni componente del prodotto, calcolando sia la probabilità che i minerali di conflitto siano contenuti nel componente, sia l'importo speso per ogni componente. Questo approccio vi permette di restringere accuratamente la vostra lista di fornitori target e accelera il vostro processo di sviluppo della due diligence.

3. Mappa della catena di approvvigionamento

   Stabiliamo un programma di tracciabilità dei fornitori per mappare la vostra catena di approvvigionamento, comprese le sue dimensioni e complessità. L'obiettivo è quello di identificare i potenziali minerali di conflitto che potrebbero essere utilizzati nel tuo prodotto o processo produttivo. Per prima cosa identifichiamo le fonderie e le raffinerie conformi al RMAP. Per i fornitori ad alto rischio che si riforniscono da strutture non certificate, eseguiamo ulteriori indagini per mappare specifiche miniere o luoghi di origine. Le nostre liste di controllo si basano sul Conflict Mineral's Reporting Template (CMRT). Lavoriamo regolarmente con i fornitori di soluzioni software per raccogliere i dati necessari sui vostri fornitori.

4. Rispondere ai rischi identificati

   Identifichiamo le lacune critiche e i rischi nel vostro sistema attuale, coerentemente con le raccomandazioni delineate nella Guida alla Due Diligence dell'OCSE o in quadri come il RMAP di RMI.

Dovete presentare un Conflict Minerals Report (CMR) se il vostro prodotto o processo produttivo contiene tantalio, stagno, tungsteno e oro (noto anche come 'CM 3TG') provenienti da uno dei "Paesi interessati" e se questi minerali non provengono da rottami o fonti riciclate. La regola finale della SEC afferma che il Conflict Minerals Report deve essere verificato da un revisore indipendente del settore privato su base annuale.

Processo di audit

1. Inviare il Conflict Minerals Report

   Valutiamo il vostro CMR, le descrizioni del personale chiave e le responsabilità, le procedure operative standard per i sistemi di catena di custodia e la gestione del rischio, le politiche sui minerali di conflitto e altri documenti correlati.

2. Inviare i record

   Sottoponeteci i vostri registri, tra cui: contratti con i fornitori, comunicazioni con i fornitori, valutazioni dei rischi, piani di gestione dei rischi, verbali delle riunioni di gestione e qualsiasi rapporto di audit o valutazione condotta dalla vostra azienda o da revisori indipendenti.

3. Interviste

   Conduciamo interviste con il personale, i consulenti e i fornitori interessati.

4. Rapporto di valutazione

   Forniamo un rapporto sintetico basato sui requisiti di segnalazione del "Libro Giallo" del GAO e la guida dell'American Institute of Certified Public Accountants (AICPA). Viene anche fornita una lista di controllo basata sulla guida dell'OCSE e sui relativi supplementi; ogni indicatore viene controllato rispetto al sistema di due diligence riportato nel CMR. Questa stessa lista di controllo è usata per indicare le prove rilevanti raccolte a sostegno dei risultati complessivi.

5. Decisione di verifica

   Sulla base delle prove e delle informazioni fornite, concludiamo se il disegno del vostro quadro di due diligence come esposto nel Conflict Minerals Report è conforme ai criteri stabiliti nella guida dell'OCSE.

6. Rinnovo

   Le revisioni annuali dei vostri rapporti sono necessarie per soddisfare i requisiti di rendicontazione della SEC.

Cos'è la sezione 1502 del Dodd-Frank Act?

La Sezione 1502 della Dodd-Frank è stata promulgata dal Congresso degli Stati Uniti nel 2010, in risposta alle preoccupazioni sulla vendita di minerali di conflitto utilizzati per finanziare i conflitti regionali nella Repubblica Democratica del Congo (RDC) e nove paesi limitrofi ("Paesi interessati"). La sezione 1502 richiede alle aziende pubbliche di rivelare qualsiasi uso di minerali provenienti da operazioni minerarie in queste regioni di conflitto. La sentenza si applica a tutti gli "emittenti" della SEC (compresi gli emittenti stranieri) che fabbricano o contrattano per fabbricare prodotti in cui i minerali di conflitto sono necessari per la funzionalità o la produzione del prodotto.

Quali sono i "Paesi coperti"?

I dieci paesi sono la Repubblica Democratica del Congo (RDC), la Repubblica Centrafricana, la Repubblica del Congo, la Tanzania, il Burundi, il Sud Sudan, lo Zambia, il Ruanda, l'Angola e l'Uganda.

Quale livello di divulgazione richiede la SEC?

La regola finale della US Securities and Exchange Commission (SEC) fornisce una procedura in tre fasi per determinare il livello di divulgazione che siete tenuti a fornire sui vostri prodotti:

1. Determinare se i vostri prodotti contengono minerali di conflitto - La sezione 1502 della Dodd-Frank definisce i "minerali di conflitto" come cassiterite, columbite-tantalite, oro e wolframite, così come i loro derivati. La sezione 1502 si applica ai prodotti fabbricati che contengono minerali di conflitto ritenuti "necessari" alla funzionalità del vostro prodotto fabbricato o al processo di produzione del prodotto. La maggior parte dei rivenditori di marchi privati sono esenti.
2. Condurre una "Reasonable Country of Origin Inquiry" (RCOI) per determinare la fonte dei vostri minerali di conflitto - Questa indagine è condotta al fine di determinare se i minerali di conflitto utilizzati nella vostra produzione o nel processo di produzione hanno avuto origine in uno dei Paesi coperti. Non siete tenuti a esercitare la due diligence se questi minerali di conflitto non provengono dai Paesi Coperti, o sono derivati da fonti riciclate o di scarto; tuttavia, dovete presentare un rapporto di divulgazione annuale tramite il modulo SD della SEC, descrivendo la RCOI che avete usato per determinare il vostro stato "conflict free".
3. Esercitare la due diligence per determinare se state finanziando direttamente o indirettamente i gruppi armati - La due diligence è richiesta se i minerali di conflitto sono "necessari" alla vostra operazione, non provengono da fonti riciclate o di scarto, e sono originari dei Paesi coperti. La due diligence è il processo per determinare se i vostri minerali hanno direttamente o indirettamente finanziato o beneficiato gruppi armati. In questo caso, dovete presentare un Conflict Minerals Report come allegato al Form SD.

Quali scadenze normative esistono per gli audit dei rapporti sui minerali di conflitto?

La SEC sta concedendo un periodo di disposizione temporanea per le aziende per stabilire i sistemi di tracciabilità necessari nei Paesi coperti. Se durante questo periodo, si scopre che è "indeterminabile" se il vostro prodotto o processo di produzione contiene minerali di conflitto, dovete divulgare i risultati ottenuti e descrivere le misure che avete preso per esercitare la dovuta diligenza sulla fonte e la catena di custodia dei vostri minerali di conflitto. Questo periodo di grazia termina nel 2016 per le grandi aziende e nel 2018 per le piccole aziende. Dopo il periodo di grazia, gli IPSA sono richiesti per le aziende che determinano di avere minerali di conflitto dai Paesi coperti.

Quali quadri sono accettabili per eseguire la Due Diligence?

La regola finale richiede che la due diligence sia condotta utilizzando un quadro di due diligence riconosciuto a livello nazionale o internazionale (ad esempio, 2011 Organization for Economic Co-operation and Development (OECD) Due Diligence Guidance for Responsible Supply Chains of Minerals from Conflict-Affected and High-Risk Areas).